En 2019, la population des chefs d'entreprise, artisans, commerçants, indépendants est proportionnellement plus âgée que l'ensemble des personnes en emploi
Pour mémoire, en France :
44 % des artisans, commerçants et chefs d'entreprise ont 50 ans ou plus contre 31 % pour l'ensemble des personnes en emploi
Cela concerne même :
48 % des chefs d'entreprise et des commerçants
40 % des artisans.
Et 12 % des artisans, commerçants et chefs d’entreprise ont 60 ans ou plus, contre 3 % des personnes en emploi. (INSEE, 2021)
La préparation de la retraite concerne assurément la population plus âgée des artisans, commerçants et indépendants mais elle concerne aussi les plus jeunes car la retraite est une étape dans la vie qui s’anticipe.
C'est pourquoi nous avons sollicité Johanna RAOULAS, agent général exclusif Malakoff Humanis pour présenter le régime de retraite de ces chefs d'entreprise, montrer comment estimer le montant de sa pension de retraite, présenter le cumul emploi - retraite et les solutions pour anticiper la future perte de revenus.
Johanna RAOULAS, agent général exclusif Malakoff Humanis depuis 14 ans.
Au sein de Malakoff Humanis, la mutuelle Médicis est spécialisée dans l'épargne - retraite des indépendants, très souvent des commerçants et des artisans.
UN CONSTAT ET UN ENJEU D'ANTICIPATION
En règle générale, les indépendants s'intéressent tardivement à leur projet de retraite.
Il faut démocratiser le sujet de la retraite des indépendants, a fortiori quand on est une femme car avec la maternité, des femmes interrompent leur carrière professionnelle et il faut donc penser à épargner.
Et si l'on anticipe suffisamment tôt les choses en mettant en place des solutions d'épargne, la qualité de vie sera la même au moment de la retraite.
CHIFFRES CLES
Âge légal de départ à la retraite : 64 ans
Montant moyen de la pension de retraite : 1530 euros brut - retraite de base et complémentaire
Professions libérales : 2540 euros brut
Commerçant : 1100 euros brut
Artisan : 1340 euros brut
Calcul sur les 25 meilleures années
ORGANISATION DE LA RETRAITE EN FRANCE
Retraite obligatoire par répartition
Retraite de base : assurance retraite - trimestres cotisés
Retraite complémentaire : AGIRC - ARRCO pour les salariés et RCI pour les indépendants - points
Retraite supplémentaire facultative
Par capitalisation avec différents produits d'épargne / achat immobilier
LES GRANDS TYPES D'EPARGNE
L'épargne de précaution : le livret A
L'épargne pour un projet : l'assurance-vie
L'épargne retraite : le Plan d'épargne retraite individuel - PERIN
L'épargne salariale : pour les salariés quand il a été mis en place dans entreprise
Pour la retraite, il est possible d'utiliser l'assurance - vie et le Plan d'épargne retraite.
A noter : leur fiscalité est différente.
EPARGNE ET STATUT
Les salariés et assimilés salariés cotisent plus que les travailleurs indépendants.
Leur pension de retraite est donc supérieure à celle des travailleurs indépendants.
Les travailleurs indépendants ont donc intérêt à capitaliser.
Les assimilés salariés - SAS - SASU
Financement de la retraite par l'employeur et le salarié
Le régime de retraite complémentaire AGIRC - ARRCO : plus de cotisations donc pension de retraite plus élevée que pour les indépendants
Plus chargés fiscalement
Les indépendants - EI - SARL - EURL
Financent seuls leur retraite obligatoire : vous avez chacun un régime obligatoire. Cotisations par tranches ou en fonction de son chiffre d'affaires
Le régime de retraite complémentaire RCI : cotisations moins élevées donc pension inférieure à celle des assimilés salariés
CUMUL - EMPLOI RETRAITE
Les conditions :
Avoir atteint l'âge légal de 64 ans
Avoir atteint le taux plein
Il faut avoir rompu le contrat de travail
Dès lors, possibilité de cumuler revenus et pension de retraite sans plafond ni limite.
LES SOLUTIONS POUR ANTICIPER LA PERTE DE REVENUS
La pension de retraite obligatoire (de base et complémentaire) représente entre 40 et 60 % des revenus d'activité.
Les solutions :
Achat résidence principale, art
Placements financiers (assurance-vie par exemple)
Epargne retraite individuelle
Epargne retraite collective = épargne salariale (PERCO I, PERCO)
Le Plan d'épargne retraite pour les TNS
Mis en place par l'entreprise
Le mettre en cotisation Madelin comme la prévoyance et la mutuelle. Il part ainsi du compte professionnel et est déductible en loi Madelin. En fonction de son taux marginal d'imposition, cela permet de faire baisser l'impôt sur les sociétés ou sur le revenu en fonction de ce qui a été déclaré.
L'épargne salariale pour les assimilés salariés ou salariés
Dans une SAS ou une SASU, si vous avez un salarié, vous pouvez mettre en place de l'épargne salariale. Il y a une déduction du résultat de l'entreprise et cela fidélise les salariés.
Très souvent, les entreprises mettent en place une prime d'intéressement, une prime de participation et on récupère par le biais de l'épargne salariale que l'entreprise abonde.
On peut récupérer le Plan d'épargne entreprise en capital net d'impôt.
A noter : on peut transférer de l'épargne salariale collective sur le Plan d'épargne retraite individuel. Cela permet d'avoir la gestion de votre contrat, souvent de meilleurs rendements car ce sont souvent des anciens contrats qui n'ont pas été revus en termes de rendement et avec des frais importants.
Les avantages fiscaux du Plan d'épargne retraite individuel
Typiquement, plus vous payez d'impôt, plus vous allez pouvoir déduire en mettant sur votre Plan épargne retraite individuel.
Pour les assimilés salariés
Plafond épargne retraite sur la feuille d'impôt (p. 4) : pour un assimilé salarié, 10 % du revenu par an.
Possibilité de cumuler 5 ans.
Pour les TNS
Le contrat PER passe par l'entreprise.
Possibilité de faire des versements ponctuels en fin d'année en utilisant les plafonds. Il s'agit de faire une déduction exceptionnelle en fin d'année pour faire une déduction d'impôts. Faire un point de trésorerie entre septembre et décembre pour compléter son contrat PER.
Le Plan d'épargne retraite collectif
Si vous avez au moins un salarié, mettez en place un Plan d'épargne retraite collectif (PERCO) plutôt qu'un Plan d'épargne retraite individuel (PERIN) car le PERCO a un très gros intérêt en termes d'exonération d'impôt. Il n'y a pas mieux en terme fiscal.
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